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現金及金融資產

tina12 發表於: 2010-4-30 14:12 來源: ADJ網路控股集團


第一題、  

龍台公司98年7月底收到銀行對帳單列示銀行存款餘額為$70.000,經查核與帳面銀行存款餘額不符,其原因有:

1.在途存款$25.000

2.公司開出支票$40.000 未對現,其中友飽腹之剽$15.000

3.銀行將台龍公司所開支票$23.000誤記為本公司所開

4.客戶償還或倩$20.000之票據,因存款不足遭退票,則龍台公司帳列原有存款餘額為?


第二題、   

查核丁公司民國96年度財務報表時,發現下列資料:

華銀支票戶調整後餘額$30.000、零用金$6.000、台銀支票戶調整後餘額$40.000、庫存現金$10.000、償債基金中之現金$25.000、郵局活期儲蓄存款$20.000、員工借條$30.000、銀行本票$80.000、客戶存款不足退票$6.000、遠期支票(三個月後到其)$12.000、郵票$2.850、暫付員工差旅費$5.000,

請問在丁公司96年12月31日之資產負債表上,「現金及銀行存款」科目餘額應為?


第三題、   

文英公司帳列「現金及約當現金」有$420.000,金知下列資料包含其中:

1.定期存款$150.000

2.零用金$5.500

3.償債基金現今$30.000

4.員工借支$12.000,則正確之「現金及約當現金」為?


第四題、     子翔公司4月份之未兌現支票為$1.500,5月份之部份資料如下:

                                      公司帳          銀行帳

5月份存款紀錄              $50.000          $48.000

5月份支票紀錄              35.000            34.200

則5月份之未兌現支票金額為?


第五題、   

子軒公司本月銀行對帳單$316.000,公司帳列銀行存款$299.380,經查發現下列事項:

1.存入客戶支票? 因存款不足遭退票

2.在途存款$14.000

3.未兌現支票$23.500

4.銀行誤將他公司所開支票$3.600,誤記為子軒公司所簽發

5.子軒公司購入商品所開支票$24.000,公司誤記$42.000,則子軒正確之銀行存款金額為?


第六題、 同上題,則所存入之客戶支票遭退票金額為?


第七題、  威寶公司採零用金制度,並設置零用金$5.000,本月份之付若干之費用,零用金之額度並無變動,今知補充零用金時曾作貸記銀行存款$3.200,現金短溢$5,則本月所支付之費用為?


第八題、  小派公司採零用金制度,設置零用金$4.000,金知本月由零用金支付水費$1.320郵票$58,報章雜誌$1.452,加班誤餐費$428,月底時盤點及補充零用金,並將零用金額度提高$1.000,今知補充時貸記銀行存款$4.260,試問盤點時零用金之實際剩餘金額為?


第九題、    銀行結單餘額$80.000,未兌現支票(內含保付支票$2.000),再途存款$4.000,銀行代收款$3.500公司未入帳,則正確之銀行存款金額為?


第十題       同上題,則,公司原帳載之銀行存款金額為?


計算過程寫的越詳細越好